Блокировка расчетного счета: кто может вынести такое решение и что с этим делать

Почему расчетный счет может быть заблокирован? Такое решение могут принять налоговая инспекция, банк или суд. Если возникла такая проблема, важно знать, как ее решить и сколько будет стоить помощь в разблокировке.

Наиболее распространенными причинами блокировки счетов организаций являются задолженности по уплате налогов и несоблюдение сроков отчетности. Отметим, что блокировка расчетного счета может серьезно повлиять на финансовые операции компании и привести к большим убыткам.

Если вы столкнулись с этой проблемой, рекомендуем обратиться за помощью в компанию, имеющую положительную репутацию и значительный опыт работы в этой сфере. Однако, стоимость услуг по юридическому сопровождению может зависеть от оспариваемой суммы, специфики дела и других факторов.

Несмотря на то, что блокировка расчетного счета является эффективным инструментом для банков и налоговых органов, следует понимать, что банковский счет необходим для нормальной работы любой организации. Поэтому важно соблюдать сроки отчетности и уплату налогов, чтобы избежать подобных проблем в будущем.

Приостановление всех расходных операций на расчетном счету компании может привести к ее парализации. Ранее счет мог быть заблокирован только в случае невыплаты налогов или нарушения сроков представления декларации. Однако, согласно Налоговому кодексу РФ, у налоговой инспекции стало больше оснований для блокировки счета.

Причины блокировки счета ИФНС представлены ниже:

1. Неуплата налогов. Если в установленный срок налог не будет уплачен, налоговая инспекция вправе издать и направить в банк решение о принудительном списании суммы долга. Порядок реализации блокировки расчетного счета при неуплате налогов указан в статье 46 НК РФ.
2. Неисполнение требований ФНС. Если компания не выполнила требование налоговой инспекции, то возможна блокировка расчетного счета. Эти требования могут относиться к предоставлению дополнительных документов или пояснений, а также игнорированию уведомлений о вызове в налоговую инспекцию. Операции по счету будут приостановлены до тех пор, пока не будут выполнены указания ИФНС.
3. Непредставление компанией налоговой декларации. Расчетный счет компании может быть заблокирован, если декларация задержана не менее чем на десять дней, в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 76 НК РФ.
4. Несоблюдение требований электронного документооборота. Если компании предполагается сдавать отчетность в электронном виде, а она не представила необходимые документы в течение десяти дней после обнаружения налоговой инспекцией отсутствия этих документов, то ее расчетный счет будет заблокирован. Это основание блокировки предусмотрено подпунктом 1.1 пункта 3 статьи 76 НК РФ.
5. Непредставление расчета НДФЛ с зарплаты сотрудников или РСВ (расчет по страховым взносам). Если организация является налоговым агентом для своих сотрудников и не отправляет расчет суммы удержанного и уплаченного НДФЛ и РСВ, ИФНС имеет право заблокировать счет согласно пункту 3.2 статьи 76 НК РФ.
6. Нарушения, выявленные налоговой в ходе выездной проверки. В случае выявления нарушений налоговой инспекцией при проведении выездной проверки, компания может столкнуться с блокировкой своего счета.

Все основания для блокировки расчетного счета ИФНС актуальны и представлены в Налоговом кодексе РФ.

Если налоговые требования законны, их необходимо выполнить максимально оперативно. Среди действий, которые нужно выполнить, могут быть следующие:

• Оплатить неуплаченный налог.
• Предоставить декларацию.
• Заключить договор с оператором, чтобы обеспечить возможность электронного документооборота с налоговой.
• Отправить уведомление о получении документа ФНС.
• Предоставить документы о начислениях НДФЛ или страховых взносов.

После выполнения требований необходимо официально уведомить налоговую о совершенных действиях, направив подтверждающие документы и приложив заявление об отмене решения о приостановлении операций по счетам.

Однако стоит помнить, что блокировка счета может быть инициативой банка. В этом случае необходимо обратиться в кредитную организацию для разъяснения причины. Если банк заблокировал счет по причине подозрительных операций, то предпринимателю нужно предоставить документы, подтверждающие их законность. Какие документы понадобятся в конкретном случае, зависит от обстоятельств.

Еще одна ситуация: если организация попала в перечень Росфинмониторинга, это может привести к блокировке ее кредитного счета. В этом случае связь с банком может не помочь — нужно обращаться напрямую к Росфинмониторингу, чтобы получить разъяснения и бороться за исключение из перечня.

Конечно, лучше всего избежать блокировки расчетного счета, соблюдая все необходимые меры предосторожности. Для этого необходимо:

• своевременно и полностью уплачивать налоги;
• вовремя предоставлять декларации, уведомления и документы налоговой службе, относящиеся к начисленным налогам и взносам;
• иметь и поддерживать работоспособность системы электронного документооборота с налоговой службой;
• своевременно уведомлять банк об изменениях в учредительных документах или информации, внесенной в ЕГРЮЛ;
• осуществлять операции только в рамках выбранного направления деятельности и в соответствии с соответствующим кодом ОКВЭД;
• проверять контрагентов на причастность к организациям, включенным в перечень Росфинмониторинга;
• корректно составлять платежные документы.

Несмотря на то, что возобновление операций по счету возможно, блокировка кредитного счета является нежелательным событием для любой компании. Во-первых, срываются сроки исполнения обязательств. Во-вторых, организация не в состоянии удовлетворить свои потребности при заблокированном счете, что в конечном итоге приводит к ощутимым убыткам. Поэтому необходимо тщательно следить за проводимыми расчетами и реагировать оперативно на требования налоговой инспекции. Если действия налоговой инспекции незаконны, их следует оспорить.

Если необходимо восстановить заблокированный счет или успешно обжаловать необоснованное решение ИФНС, рекомендуется обратиться за квалифицированной юридической помощью.

Где обратиться за юридической помощью, если ваша компания столкнулась с блокировкой счета? Об этом рассказывает генеральный директор Fomix Consulting Group, Дмитрий Сидоренко. Как отметил г-н Сидоренко, взаимодействие с банками и налоговой сложный и непредсказуемый процесс. Нередко у кредитно-финансовых учреждений и налоговой имеется ведомственное распоряжение или официальная бумага, которую они используют для оправдания своих решений. Простые корпоративные юристы могут не всегда знать обо всех тонкостях процесса. Кроме того, общение с представителями налоговой и банков требует специальных психологических навыков, которыми не обладают все специалисты.

Fomix Consulting Group, оказывающая юридические услуги уже более 10 лет, сделала своей задачей сопровождать организации в переговорах с налоговыми органами и находить решения для восстановления заблокированных счетов. Компания имеет обширную базу знаний и профессиональные навыки, необходимые для составления юридических документов, писем, апелляций и ходатайств о снятии блокировки со счета. Эксперты компании работают в максимально сжатые сроки, чтобы клиент избежал неблагоприятных последствий. Обратившись к Fomix Consulting Group, владельцам организаций не придется тратить время в очереди налоговой инспекции или банка и подбирать слова при общении с представителями этих учреждений.

Дополнительная информация о Fomix Consulting Group и консультации доступны на официальном сайте компании. Вы также можете оставить заявку на обратный звонок для получения первичной консультации.

Описание ситуаций, при которых ИФНС блокирует счета компаний, может быть необоснованным и незаконным. По мнению Минфина России, блокировка счета может произойти только в том случае, если компания не предоставила декларацию, но наличие ошибок в ней не должно являться причиной для блокировки счета. Это было подтверждено руководителем компании, которой был заблокирован счет из-за ошибки в КПП, указанного в декларации. Также в письме Минфина России от 4 июля 2013 года указывается, что блокировка счета компании не должна быть связана с тем, что она не представила вовремя бухгалтерскую отчетность.

Ошибки ИФНС могут быть связаны с тем, что компании необоснованно вменяется обязанность платить какой-то налог. Например, организация может приобрести недвижимость для перепродажи и не поставить ее на баланс как основное средство. В таком случае, при необходимости декларации на имущество для последующей уплаты налога на него, компания не предоставляет декларацию, что нарушает требования ИФНС. Однако в этом случае организацией не должны были облагаться налогом на основное средство и недвижимость не является спорным объектом налогообложения.

Также может произойти блокировка счета компании, которая работает по упрощенной системе налогообложения, если заявление о переходе на УСН утеряно, но это не отменяет того, что компания работает по упрощенной системе налогообложения, и блокировка счета в таком случае является необоснованной и незаконной.

Кроме того, налоговая инспекция не должна принуждать компанию как можно скорее представить бумаги, используя инструмент блокировки счета. Если налоговая инспекция блокирует счет компании необоснованно, организация может обратиться в арбитражный суд.

Причины, из-за которых банк может заблокировать счет организации, очень разнообразны. Это может произойти не только по причине верных налоговых задолженностей и задержек в погашении кредитов. На самом деле, банки имеют гораздо более широкий спектр прав, чем налоговые органы, когда дело касается блокировки счетов предприятий.

Банки имеют право остановить все операции, связанные с расчетным счетом организации, в случае, если выявлены какие-либо несоответствия или неправомерные действия, совершенные клиентом. В частности, это может быть вызвано правонарушениями, проведением сомнительных операций или несоблюдением условий договора между банком и клиентом.

Однако, несмотря на широкий перечень оснований для блокировки счетов, банки не могут инициировать этот процесс без достаточных доказательств обоснованности своих требований. Как правило, такими доказательствами служат акты проверок и иные документы, подтверждающие факты нарушений.

Таким образом, важно знать, что банки обладают правом заблокировать счет организации при соответствующих обстоятельствах. Однако, они должны иметь достаточно подтверждающих информацию и документацию, чтобы проводить такие меры и не должны заблокировать счет без необходимости.

Важно помнить!

В отличие от налоговой инспекции, банк не обязан предупреждать руководителя компании заранее о приостановке операций по расчетному счету. В большинстве случаев клиент узнает об этом только тогда, когда его счет уже заблокировали.

Основная цель банковских организаций для блокировки расчетного счета заключается в борьбе с терроризмом, экстремизмом и легализацией доходов, полученных с их помощью. Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" определяет процедуру такой борьбы.

В соответствии с данной нормативной базой, банки имеют право:

• блокировать счет клиента;
• приостанавливать операции в течение нескольких дней;
• отказываться от приема любых операций на данном счете.

Банки прибегают к мерам по заморозке счетов и средств на них в случае, если организации находятся в одном из реестров на сайте Росфинмониторинга. К примеру, в список организаций, которые предположительно связаны с экстремизмом или терроризмом, или в перечень компаний, которые могут иметь отношение к распространению массового оружия. В соответствии с правилами, отдельные операции по счету могут быть приостановлены банком на период не превышающий пяти дней. Эта мера применяется к операциям, в которых участвует организация, которая находится под наблюдением или контролем компании, внесенной в соответствующие списки.

Кроме того, банк вправе отказаться выполнить операцию по счету, если у владельца счета не предоставлены документы, которые могли бы достоверно подтвердить информацию о всех участниках данной операции. Также в случае, если банк подозревает, что компания проводит операции по легализации нелегально полученных доходов, он может отказаться выполнить данную операцию.

Законодательство не предусматривает однозначный список критериев для определения подозрительных операций, а также не содержит конкретных указаний относительно того, какие клиенты банков заслуживают особого внимания. Вместе с тем, Центральный банк Российской Федерации разработал ряд методических рекомендаций, согласно которым считаются подозрительными организации:

1. Те, которые имеют минимальный или незначительно больший уставный капитал;
2. Зарегистрированные по адресу, где находится несколько компаний (массовые юридические адреса);
3. С одним лицом в качестве учредителя и бухгалтера;
4. Те, которые не имеют исполнительных органов (или других лиц, уполномоченных действовать от имени владельца без доверенности) по адресам, указанным в ЕГРЮЛ.

Дополнительно, банки могут обратить внимание на сложные операции, легальность которых вызывает сомнения, так как в таких случаях может быть неясна экономическая выгода. В конечном итоге, это может говорить о том, что компания пытается легализовать доходы, полученные незаконным путем.

Информация от организации "Деловая Россия" свидетельствует о блокировке более 700 000 счетов юридических лиц и ИП финансовыми и кредитными организациями в РФ в 2017 году, а также более полумиллиона счетов за первое полугодие 2018 года. Благодаря применению таких мер удалось предотвратить вывод более 100 млрд рублей в нелегальный оборот в текущем году, сообщает пресс-служба Росфинмониторинга.

В соответствии с Методическими рекомендациями от 21 июля 2017 года № 18-МР по управлению риском легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма, банкам рекомендуется оказать внимание на следующие признаки, если речь идет о клиентском счете:

• Невыплата НДФЛ и страховых взносов либо оплата только НДФЛ.
• Установленный фонд оплаты труда сотрудников компании ниже прожиточного минимума.
• Отсутствие денежных остатков на счете или их размер слишком мал, учитывая общий объем средств.
• Отсутствие обычных платежей, которые компании обычно должны оплачивать за аренду и коммунальные услуги и другие необходимые расходы.
• Неясность целевых платежей, не связанных со затратами, которые несут компании, занимающиеся заявленным видом деятельности.
• Резкое увеличение оборотов по счету.

Наряду с другими признаками, по которым можно определить возможный риск легализации доходов, перечисленные здесь проявления следует рассматривать по-отдельности или в их объединении.

Компания может столкнуться с блокировкой своего финансового ресурса со стороны налоговой службы. В данной ситуации, владелец компании может узнать о блокировке счета непосредственно из решения налоговой службы. Она обязана направить экземпляр решения плательщику. Однако, проверить блокировку счета можно и самостоятельно. На официальном сайте налоговой службы есть специальный сервис, где нужно выбрать «Запрос о действующих решениях о приостановлении», ввести ИНН и БИК компании, а затем отправить запрос. Система после некоторой обработки выдаст ответ.

Однако не только налоговые органы имеют полномочия приостанавливать операции по счету. Поэтому, чтобы избежать недоразумений, стоит уточнить информацию о блокировке счета в кредитном учреждении. Сведения о блокировке счета можно запросить официально в самом банке. Но также некоторые банки сами рассылают уведомления о блокировке счетов своим клиентам.

Предположим, владелец компании получил решение о блокировке счета от ИФНС, что он должен делать дальше? Если блокировка счета налоговой связана с задолженностью по налогам, то счет будет заморожен лишь частично – на сумму, которую компания должна выплатить. Иными словами, если на счету компании есть и другие средства, то ими можно freely распоряжаться. Если же блокировка связана с другими проблемами, то ограничения на счете могут быть гораздо серьезнее.

Однако, в любом случае, компания имеет возможность списывать:

• платежи по исполнительным документам для удовлетворения требований о возмещении вреда жизни или здоровью, о взыскании алиментов;
• платежи по исполнительным документам для расчетов с бывшими или нынешними сотрудниками;
• отпускные и зарплаты сотрудникам (в том числе увольняющимся работникам);
• налоги и сборы, штрафы и пени.

Владелец компании, конечно, заинтересован в том, чтобы как можно скорее разблокировать свой счет. Он должен задаться закономерным вопросом, как это сделать, быстро и без дополнительных проблем.

Как разблокировать счет компании: основные шаги

Предприниматели, чьи расчетные счета были заблокированы ИФНС, в первую очередь должны выяснить причину блокирования и определить, была ли эта мера законной.

Если владелец фирмы полагает, что требования не были обоснованы, ему рекомендуется обжаловать решение налоговых органов. Для этого необходимо подать заявление в арбитражный суд и одновременно направить ходатайство о приостановлении действия оспариваемого акта в соответствии с частью 3 статьи 199 АПК РФ.

Если ходатайство будет признано обоснованным, компания сможет пользоваться своим счетом в течение судебной тяжбы.

Фото: freepik.com